Pensión, la compensación a la que todos deben acceder

Las pensiones son el fruto del trabajo de toda una vida, del esfuerzo de un trabajador que supo hacer las cosas bien y se preparó para aquellos momentos en que, laboralmente, ya no sería útil pues comenzaría a ver la vida de un modo mucho más descansado y relajado. Esta compensación de dinero a la que acceden los trabajadores luego del final de su carrera laboral, tiene dos tipos de plan, el plan de beneficio definido y el plan de contribución definida.

Planes de pensión

• Plan de beneficio definido

  Este plan consiste en la compensación económica que se basa en dos elementos fundamentales: El tiempo trabajado y el salario recibido. La característica principal de este plan de pensión consta de una cuenta que se abre al trabajador, donde el empleador le deposita todos los meses una cantidad que no tiene garantía de ser fija

  Al final de la carrera laboral -cuando llegue la jubilación- este monto servirá de fondo de pensión para que el empleado reciba una cantidad de dinero mensual fija, de acuerdo al total recaudado. La cuenta que se crea al empleado es administrada por un fideicomiso

• Plan de contribución definida

  Este plan conocido como 401(k) o de contribución definida, consta de una contribución anual que hace el trabajador, la cual no está sujeta a impuestos, así como tampoco los intereses que genera, ya que a partir del momento en que reciba la pensión de forma efectiva -hace efectiva en pagos- se procederá al cobro de éstos

  Este plan posee ciertas normativas que regulan la elegibilidad y los retiros de dinero

Consideraciones de importancia respecto de los planes de pensión

• Las pensiones correspondientes al plan de beneficio definido, están reguladas por una ley federal, ello debido a las malas prácticas que tenían como víctimas a los trabajadores. El Congreso aprobó la ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (Employee Retirement Income Security Act), la que rige a todos los dueños de empresas que realicen actividades de tipo comercial interestatal, aunque no es aplicable a los planes de contribución definida.

  Esta ley obliga a los empleadores a entregar detalles al Departamento de Trabajo de Estados Unidos y a sus empleados, respecto de los beneficios que se entregarán; hace necesario que se concedan porcentajes de beneficios sobre los años de servicio o habiendo alcanzado una edad determinada y, finalmente, obliga a proporcionar los fondos para el plan de pensión.

  Los planes de beneficio definido cuentan en la actualidad con una Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión, la que se encarga de supervigilar que se cumpla con todas las normativas y que se suceda el pago de los beneficios a los sobrevivientes en caso de que muera el jubilado. Los propios empleadores son responsables de pagar las primas que sean necesarias para garantizar estos fondos de pensión.

  En el caso de las pensiones sujetas al plan de contribución definida, las normativas que la regulan señalan respecto de la elegibilidad y retiros que:

  • Los aportes de los empleadores son deducibles de impuestos, mientras que los del empleado están excluidos del impuesto federal a las ganancias
  • Son elegibles para proporcionar un plan 401(k) aquellas empresas que tengan un solo propietario, sociedades (responsabilidad limitada y anónimas), además de las corporaciones contenidas en el apartado “S”
  • Son elegibles para el plan de pensión 401(k) los empleados que tengan 21 ó más años de edad, tengan un año de servicio al menos y hayan trabajado 1.000 horas desde la fecha de contratación (durante el año)
  • Los empleados sindicales y extranjeros no residentes en Estados Unidos, cuya fuente de ingreso proviene del extranjero, pueden estar exentos de este plan de pensión
  • Las empresas pueden ser menos restrictivas en la entrega del plan 401(k) (en cuanto a requisitos), pero nunca pedir más de lo que la ley establece